תכנון פרישה - גדעון מגל - כל הארץ

שלום אלעד,

לכל מי שהגיע לגיל פרישה (67 גבר, 62.33 אישה) והחל למשוך קצבת פנסיה מגיעות הטבות מס על חסכונותיו הפנסיוניים. ככלל מכוון המחוקק את ההטבות לכיוון של קצבה שתאפשר לפורש קיום בכבוד לכל ימי חייו.

בשנת 2012 נחקק "תיקון 190" שבו הוגדר "סל הטבות" לפורש, שיעמוד החל משנת 2025 על כ - 1.1 מליון ש"ח, אותם יוכל לנצל לטובת פטור ממס על קצבה בגובה של כ - 6,000 ש"ח לחודש.

מי שגובה הקצבה שהוא מושך, גבוה מסך של 4,800 ש"ח לחודש, יוכל לבחור האם הוא רוצה לקבל את הפטור ממס על הקצבה, או למשוך בסכום חד פעמי פטור ממס בדרך של "היוון פטור", תגמולים קצבתיים מכל החסכונות הפנסיוניים - קופות גמל, ביטוחי מנהלים וקרנות פנסיה. הטבת המס הזו מונעת "קנס משיכה שלא כדין" - 35% ניכוי מס במקור.

כדי לממש את הטבות המס, צריך הפורש להיכנס לתהליך שנקרא "קיבוע זכויות", שבו מצהיר הפורש על כוונותיו ורצונותיו לניצול יתרת ההון הפטור - האם כפטור ממס על הקצבה, או כפטור לטובת משיכת סכומים חד פעמיים.

האם יש מצב שהטבות אלו יכולות להתבטל? כן ולא.

כן, כי כל משיכת פיצויים בפטור, מופחתת מיתרת ההון הפטור בפקטור של 1.35. כלומר, אם משכת פיצויים פטורים בסכום של 100,000 ש"ח, תקטן יתרת ההון הפטור שלך בסכום של 135,000 ש"ח. זה בא לעודד אנשים לא לגעת בפיצויים עד הפנסיה.

לא - כי בכל זאת, יש כאן מימוש הטבת מס על הפיצויים עד גובה הקצבה.

בכבוד רב

גדעון מגל תכנון פרישה מהלב

0507519012