תכנון פרישה - גדעון מגל - כל הארץ

שלום רפאל

אכן בכתבה האחרונה שפירסמתי עסקתי בסיכונים שיש בניודים בכלל וניודים תכופים בוודאי. הבעיות הקשות ביותר נוגעות לצבירות פיצויים שבהם מאבדים מידע חשוב לגבי התחשבנות על פיצויים ממעסיקי עבר. זה מקשה על משיכת פיצויים, כי החברה המנהלת הנוכחית, תדרוש מסמכי עזיבת עבודה או אישורי פקיד שומה וזה נכון לגבי כל לקוח, קל וחומר לגבי פיצויים על שם נפטר.

1. כספי פיצויים אינם מחולקים ל"יורשים" אלא ל"שארים" שהם בן/בת זוג וילדים. צו ירושה, צו קיום צוואה או מוטבים בפוליסה אינם רלבנטיים לפדיון כספי פיצויים של נפטר.

2. אם המנוח נפטר בעת עבודתו, שאריו זכאים לפטור ממס כפול על הפיצויים שנצברו מהמעסיק האחרון ע"ס 27,500 ש"ח לכל שנת עבודה וסך של 13,750 ש"ח לשנה ממעסיקים קודמים. אם המנוח נפטר כשכבר לא היה מועסק,  מגיע לשאריו פטור ע"ס 13,750 ש"ח לכל שנת עבודה (בהנחה שלא משך כבר פיצויים בעבר).

3. הפיצויים הצבורים יחולקו שווה בשווה לכל שאר והמס שישלם השאר יהיה בגובה המס השולי שלו, עד גובה של 40% ניכוי מס במקור.

4. מה לעשות? קודם כל, לפנות לגורם מקצועי בניסיון לטייב את המידע ולאתר אישורים וטפסים ממעסיקי עבר. יתכן והיו דברים שחמקו מכם או שלא הייתים מודעים אליהם.

5. בפניה לפקיד השומה לקבלת האישורים צריך להביא מידע על הצבירות הנוכחיות בכל הקופות, מידע על ההכנסות של השארים שבהתאם להם יחושב המס לכל שאר ויופקו אישורים בהתאם לכל קופה ולכל שאר בנפרד.

6. בטופס התביעה מחברת הביטוח או קופת הגמל (צירפתי דוגמה) למלא את פרטי השארים ולצרף את אישורי פקיד השומה.

בהצלחה

גדעון מגל

050-7519012

0507519012