הנהלת חשבונות - שולמית נוי - נילי

שלום לאה מ,

אכן ימים של טלטלה עוברים עלינו, וחשוב להבין קצת על מנת לקבל את המקסימום. לשכירים רבים מגיע החזר ממס הכנסה, בגין החלפות מעסיקים, חל"ת/חל"ד, (טעויות) והטבות שונות.

עקב המורכבות של התקופה - חשוב עוד יותר מהרגיל, להבין את הזהירות הנדרשת:

מס הכנסה משולם לשכיר בשוטף מידי חודש ע"י המעסיק, אבל אינו מנוכה בהתאמה על ידי הביטוח הלאומי. דמי אבטלה משולמים עם הפחתה (נכוי) של מעט מאד מס הכנסה, אם בכלל.

חשוב לזכור: דמי אבטלה הם הכנסה שחייבת במס, בדיוק כמו משכורת! עבור מי שמשכורותיו נמוכות או יש לו ילדים צעירים וסיבות נוספות למס נמוך, זה טוב. עבור מי שמשכורתו ה"שגרתית" חייבת במס, בימי קורונה וחל"ת במיוחד, עשויה להיות זכאות להחזרי מס, אך גם מאד יתכן מצב של חוב במס הכנסה. בגלל כל אלה - חשוב מאד יהיה לבצע בדיקה גם עבור שנת  2020.

חישוב  ההחזר (או חוב) מתבצע בסיום השנה (מרץ אפריל, כאשר מתקבלים טפסי 106) באמצעות "החזרי מס הכנסה". הבדיקה/חישוב מתבצע רק ביוזמת כל עובד, ולא בצורה אוטומטית.

(לדעתי) כל שכיר חייב לדאוג לבצע בדיקת זכאות להחזרי מס הכנסה, מידי שנה או כמה שנים. עדיף לבדוק באמצעות איש מקצוע, שיודע מראש מה צפוי בסוף - החזר או חוב - ויודע לעמוד על זכויותיכם, ולא לגשת ללא ידע ו/או מידע למס הכנסה.

זה כסף שלך, וחשוב שיוחזר לך! {זה מקום מצוין לחפש כיום כסף}.

א ב ל - אני מאד ממליצה להפריד בין שנת 2020 לבין שנים קודמות, כי:

א. כרגע ניתן בקלות ובמהירות (יחסית) לקבל החזרי מס עבור שנים קודמות; זה ממש כסף זמין שעשוי להיות חיוני היום - ואין שום סיבה להמתין. לשכירים רבים מאד מגיעים החזרים ממס הכנסה.

ב. בסיום 2020 יהיה לחץ מאד גדול, אי בהירות, ונהלים חדשים שטרם הוגדרו, והדבר יגרום לעיכוב בטיפול בהחזרים.

ג. במצב של חבות מס עבור 2020, יתכן ושכיר יאלץ להמנע מהגשת דוחות לשנים קודמות, כדי להמנע מלחץ ודאגה או מקיזוז החוב, ובכך יפסיד את החזרים המגיעים לו!

הדרך הנכונה היא - לבצע כעת בדיקת זכאות להחזרים בגין 2014-2019. כך התשתית תהיה קיימת, והליך הבדיקה ל2020 יהיה קצר ופשוט יותר.

ובהזדמנות זו, כמה מילים על הטבות מס הכנסה, שנכנסים לשיקול של ההחזרים: מלבד ההכנסה חשובים הסטטוס האישי, וזיכויי (=הטבות) מס... נקודות זיכוי ניתנות לכל גבר ואשה (תושבי ישראל), וגם עבור מספר/גיל ילדים, תקופת שרות חובה/שרות לאומי, ועוד. אלה נתונים שהצהרת עליהם בטופס 101 בתחילת כל שנה/עבודה, ונלקחים בחשבון המעסיק.

עבור מי שעבד שנה שלמה (מ1/1-31/12) המעסיק אמור לדעת לבצע את החישוב התקין, אבל

עבור מי שהחליף מקומות עבודה במהלך השנה, חשוב לבדוק את המעבר בין המעסיקים. גם תקופות אי העסקה או דמי אבטלה נכנסים לחישוב ומשפיעים עם רמת המס (כאמור לא רק לזכות). סעיפים נוספים משפיעים על המיסוי (לטובתך) ולא בהכרח ידועים למעסיק - ילד חולה חלילה או במסגרת חינוך מיוחד (המלצת ועדת השמה מקנה הטבת חס!), סטטוס אישי -חד הורי או יחיד, גרוש משלם מזונות  - סיום תואר אקדמאי, מתן תרומות ועוד. ועוד סעיפים שאין סיבה שהמעסיק ידע - ביטוח חיים פרטי (הביטוח המקושר למשכנתא למשל),  ניירות ערך, ועוד.

חשוב להכיר את כל ההטבות על מנת להפיק את המירב מהמערכת.

לכן אנחנו ממליצים להתייעץ עם איש מקצוע הוגן, שידע על בסיס המידע המלא, בדיוק מה מצב ההחזר/חוב מראש, וכיצד לטפל בכך. בדיקה מקצועית עשויה להגן מפני מצב שתכניסי ראש ללוע של מס הכנסה ויתגלה חוב... ולמקסם את ההחזר (או למזער את רמת התשלום, כאשר רלוונטי). 

אצלנו (ובעוד משרדים אבל לא כולם) בדיקת זכאות להחזר מס מתבצעת ללא עלות, והתשלום הוא בגין החזר בלבד (ללא "דמי פתיחת תיק") כך שאין מה להפסיד. "לא קיבלת לא שילמת". 

אני מזמינה אותך ליצור קשר ישיר ונשוחח על הפרטים.

שולמית, רכזת החזרי מס הכנסה, משרד רו"ח חן נוי   052-2605456 08-9150505

05226505456