הנהלת חשבונות - שולמית נוי - נילי

שלום עידן וטליה,

תיק משפחתי במס הכנסה מתייחס לבני זוג נשואים ולילדיהם עד גיל 18. לכל תושב ישראלי, בין אם הוא שכיר או עצמאי, יש תיק כזה. במקרה של גירושין, חשוב לבקש הפרדה יזומה של התיק.

עבור שכירים: הפרדת התיק פחות קריטית, אלא אם יש רצון לבצע פעולות מול רשות המיסים, כמו הגשת בקשה להחזר מס או תשלום מס שבח.

עבור עצמאים: כאשר אחד מבני הזוג הוא עצמאי ומגיש דוח שנתי, התיק המשפחתי הוא נושא חשוב מאוד.

דוח שנתי משותף: למה כדאי לכם לשקול אותו?

ככלל, זוגות נשואים מגישים דוח שנתי משותף לרשות המיסים, הכולל את כל ההכנסות של שני בני הזוג ושל ילדיהם עד גיל 18. עם זאת, ישנם מקרים מיוחדים בהם כדאי ואף מומלץ להגיש דוח משותף, במיוחד כאשר לפחות אחד מבני הזוג משלם מס הכנסה.

הסיבה לכך היא שחלק מהטבות המס הן אישיות, אך רבות אחרות ניתנות לחישוב משפחתי, מה שמאפשר לכם לנצל אותן באופן מיטבי:

• ביטוחים: אם אחד מבני הזוג מקבל הטבה מקסימלית עבור הפקדות לביטוחי חיים או פנסיה, והשני לא מנצל את ההטבה במלואה (או אינו משלם מס כלל), ניתן "להעביר" את ההטבה ביניכם ובכך להגדיל אותה באופן משמעותי.

• תרומות: הטבת מס עבור תרומה למוסד מוכר עלולה להתבזבז אם התורם אינו משלם מס. במקרה כזה, רישום התרומה על שם בן/בת הזוג שמשלם מס יאפשר לכם לנצל את ההטבה.

• הטבות מיוחדות: נקודות זיכוי בגין ילד נכה או חולה, למשל, חייבות להירשם על שם בן/בת הזוג שמשלם מס על מנת שלא יתבזבזו.

• הפסדים: אם לאחד מבני הזוג יש הפסד רשום (מעסק או ממקור אחר), חישוב משותף יכול לאפשר קיזוז הפסד זה כנגד הכנסותיו של בן/בת הזוג השני, ובכך להפחית את נטל המס.

חשוב לזכור: מס הכנסה לא יתקן עבורכם טעויות או רישום לא מדויק, ולכן יש לוודא שההגשה מנוהלת באופן נכון.

הגדרה חדשה של "עסק זעיר"

בעל עסק זעיר שמגיש דוח מקוון בלבד, עשוי לפספס הטבות מס משמעותיות. הדיווח המקוון מאפשר קיזוז של 30% הוצאות בלבד, ואינו כולל הטבות מס נוספות כגון ביטוחים, תרומות או הפסדים. כדי ליהנות מהטבות אלו, יש להגיש תביעה להחזר מס בנוסף לדיווח השנתי המקוון.

כל אלה הופכים את סוגיית החזרי מס הכנסה לרלוונטית וחשובה גם עבור שכירים, עצמאים ובעלי עסקים קטנים. אם לא תכירו את הזכויות שלכם ותדרשו אותן, לא תקבלו את ההטבות.

בברכה,
שולמית נוי.

05226505456