הטעויות הנפוצות בדיווח מס לארה”ב
המס האמריקאי לא עושה הנחות לאף אחד, גם אם אתם חיים מחוץ לארהב כבר שנים, יש סיכוי לא רע שאתם מחויבים לדווח לרשויות המס בארהב. זה מפתיע אתכם?
המס האמריקאי לא עושה הנחות לאף אחד, גם אם אתם חיים מחוץ לארה"ב כבר שנים, יש סיכוי לא רע שאתם מחויבים לדווח לרשויות המס בארה"ב. זה מפתיע אתכם? דעו שזה אחד התחומים הפחות מובנים עבור ישראלים בעלי אזרחות אמריקאית, גרין קארד או הכנסות מארה"ב.
הדיווח לרשות המיסים האמריקאית הוא לא רק עניין בירוקרטי, טעויות קטנות עלולות להוביל לקנסות של אלפי דולרים, חקירות ואפילו הליכים פליליים במקרים חמורים. ייעוץ מס אמריקאי יכול לעשות את ההבדל בין שקט נפשי לבין כאב ראש אמיתי ויחד נצלול לעומק הנושא ונבין מהן הדילמות והטעויות שרבים עושים ואיך אפשר להימנע מהן.
מי בכלל חייב בדיווח? לא רק מי שגר בארה"ב
אחת הטעויות הראשונות והנפוצות היא ההנחה שרק מי שגר בארה"ב צריך להגיש דו"ח מס שנתי. בפועל, כל אזרח אמריקאי, גם אם נולד בישראל ומעולם לא חי בארה"ב, מחויב לדיווח שנתי. גם מחזיקי גרין קארד ותושבי קבע נדרשים לדווח, בלי קשר למקום מגוריהם בפועל. אפילו מי שיש לו הכנסה שמקורה בארה"ב בלבד, כמו נכס להשקעה או תיק מניות אמריקאי, ייתכן שחייב בדיווח.
ההבחנה בין אזרח, תושב או מחזיק גרין קארד משפיעה על אופן הדיווח ועל היקף הדרישות, אבל הרבה אנשים מגלים את זה רק כשכבר מאוחר מדי, למשל כשהם מקבלים מכתב מה-IRS, או כשהם נדרשים להציג אישורים במסגרת הליך משפטי או בנקאי. במצבים כאלה, ייעוץ מס אמריקאי מקצועי הופך חשוב במיוחד.
השלכות הטעויות בדיווח
טעויות נפוצות כוללות אי דיווח על חשבונות בנק זרים, השמטת הכנסות קטנות כמו ריבית על חסכונות, או דיווח שגוי של הכנסות מדיבידנדים וניירות ערך. יש גם כאלה שלא מודעים לכך שהם צריכים להגיש דו"ח גם אם לא הייתה להם הכנסה כלל, חובה שעדיין חלה על חלק מהאזרחים האמריקאים החיים מחוץ לארה"ב.
לא פעם אנשים מסתמכים על יועצים מקומיים שלא מתמחים בחוקי המס האמריקאים וכתוצאה מכך מגישים דו"חות לא תקינים או חלקיים. כדאי להבין שגם אם הדו"ח לא מדויק מתוך חוסר ידיעה, האחריות נופלת על מגיש הדו"ח, לא על היועץ.
קנסות, סנקציות וצרות נוספות
רשות המיסים בארה"ב לא סלחנית בכלל כשזה מגיע לדיווחים חסרים או שגויים. הקנסות עלולים להגיע לעשרות ואפילו מאות אלפי דולרים, במיוחד כאשר מדובר באי דיווח על חשבונות בנק מחוץ לארה"ב. יש גם אפשרות לסנקציות חמורות יותר, כולל הקפאת חשבונות, עיכוב הליכים משפטיים ואפילו אישומים פליליים.
לפעמים גם פעולה שנראית פשוטה, כמו פתיחת חשבון בנק בישראל עם אזרחות אמריקאית, עלולה להוביל לסירוב מהבנק עד שתוגש הצהרה מסודרת לרשויות האמריקאיות. יש להבין שהדיווח האמריקאי לא מסתיים בטופס אחד, הוא כולל טפסים נלווים שמותאמים להכנסות, ורבים שוכחים לצרף אותם, אך הדרכה מקצועית של מומחה ייעוץ מס אמריקאי יכולה למנוע את כל זה מראש.
כך תישארו בצד הבטוח של החוק
הדרך הטובה ביותר להימנע מטעויות היא קודם כל לוודא האם אתם מחויבים בדיווח או לא, ובמידה וכן, יש לפנות לאנשי מקצוע שמכירים את מערכת המס האמריקאית על בוריה. לפעמים כדאי לשקול הגשה רטרואקטיבית במסגרת תוכניות גילוי מרצון, לפני שרשות המיסים מגלה על אי הדיווח בעצמה. גם אם הגשתם בעבר דו"ח, כדאי לוודא שהוא כלל את כל הטפסים הנדרשים, שכן רבים נופלים דווקא בפרטים הקטנים. מומלץ לבצע בדיקה תקופתית של מצבכם מול הרשויות, במיוחד אם חל שינוי כלשהו, למשל הכנסה חדשה, מעבר דירה, נישואים או גירושין. תזכרו שככל שאתם דוחים את הטיפול, כך הסיכונים והקנסות עלולים לגדול, זה בדיוק הזמן לעצור, לבדוק, ולפנות לשירות ייעוץ מס אמריקאי מוסמך, לפני שיהיה מאוחר מדי.
| דברו איתנו ב | |
| רוצים עוד פרטים? כנסו! | |
