תכנון פרישה - גדעון מגל - כל הארץ

שלום שלי,

את השימוש בכספים מצבירות פנסיוניות יש לדרג לשלבים:

1. אם יש אפשרות לקבל הלוואה מקרן ההשתלמות או קופת הגמל והסכום מתאים, תמיד זו אפשרות עדיפה מהסיבות הבאות:

* ההלוואה מקרן הפנסיה/קופת הגמל או קרן ההשתלמות היא בתנאים נוחים מאד ביחס להלוואות ממקורות אחרים.

* בתנאי שוק רגילים, הכסף שנשאר בקרן, ממשיך לצבור רווחים.

* למעט קרן השתלמות כפי שיוסבר להלן, פדיון כספים שלא כדין כרוך בקנס פירעון שלא כדין, 35% ניכוי מס במקור מהקרן כלומר מכל 100 ש"ח פדיון תקבלי רק 65 ש"ח.

* ביצוע פירעון מכספים פנסיוניים פוגע קשות בחיסכון לפנסיה לגיל הפרישה.

2. קרן השתלמות: קרן השתלמות פטורה ממס לאחר 6 שנים מפתיחתה למי שנמצא מתחת לגיל פרישה, ו - 3 שנים מפתיחת הקרן למי שנמצא מעל גיל פרישה.

עקב המצב הקשה של משקי הבית, רשות המיסים  מאפשרת למשוך מקרן השתלמות שעדיין לא הבשילה במס מופחת שלא יעלה על 15%, ואם זה מתבצע לדוגמה אחרי 3 שנות ותק, ישולם מס בגובה מופחת של 7.5%. בינתיים זה תקף עד סוף שנת 2024.

3. קופת גמל: כל הכספים שנצברו עד שנת 2006, נזילים ופטורים ממס. כל הכספים שנצברו בין 2006-2007, פטורים ממס בגיל 60. כספים שנצברו משנת 2008 ואילך, לא ניתנים לפדיון פטור ממס לפני הגעה לגיל פרישה וביצוע תהליך של קיבוע זכויות.

4. קרן פנסיה: אלו כספי קצבה שלא ניתן לפדות אותם ללא קנס פירעון מוקדם.

בהצלחה

0507519012