הנהלת חשבונות - שולמית נוי - נילי

שלום כנרת,

שאלה נהדרת! הצהרת הון היא דו"ח שמראה את רכוש התא המשפחתי.

הצהרת הון עוקבת מראה את התפתחות ההון בין שתי ההצהרות. הכנסות מול הון.

ההצהרה כוללת ה כ ל - דירה/בית/נדל"ן, רכב/ים, תכולת בית כולל תכשיטים אמנות וכו); חסכונות - חשבונות בנק, חסכונות, הלוואות, ניירות ערך ומניות, קופות גמל פנסיה והשתלמות; 

במקביל התייחסות למקורות ההכנסה של המשפחה -  עסק, משכורות, הכנסות שכ"ד, הלוואות, ירושות ועוד.

הצהרת הון עוקבת תראה את הצמיחה מאז ההצהרה הקודמת, תוך התייחסות להכנסות בתקופה שחלפה. ההנחה היא, שצריך להיות קשר הגיוני בהשוואה. כספי פנסיה שהיו בחסכון בהצהרה הקודמת, כעת "יופיעו" בצורת רכב חדש, לדוגמא.

חשוב ורצוי לכלול את מקסימום פריטי ההון בהצהרה הראשונה, כי אחרת יווצר עיוות בתמונת ההמשך.

המסמכים להצהרה צריכים לשקף את כל אלה - תעודת זהות בנקאית, רשיון רכב ופרטי רכישה, חוזה רכישת בית, מצב הלוואות כולל משכנתאות, "אישור להצהרת הון" של כל פוליסת חסכון/פנסיה וכדומה,  מסמכים המתיחסים להכנסות כגון ירושה. 

אני מקוה שזה מצייר לך תמונה מועילה.

ועם זאת, אלא אם יש שינוי בעסק, הצהרת הון נדרשות מידי 5-7 שנים, ולא שנתיים.

באתר שלנו יש כתבה מורחבת בנושא זה www.noycpa.co.il

שיהיה בהצלחה! 

05226505456