הנהלת חשבונות - שולמית נוי - נילי

שלום נריה,

שאלה קצרה... אענה בשני נוסחים, קצר ומפורט.

ראשית – החזרי מס הם רלוונטים רק למי ששילם בשנה מסוימת מס הכנסה _בשכר או אחר

דוח למס הכנסה הוא משפחתי, כולל את שני בני הזוג (וילדים עד גיל 18).

שימו לב – תביעה למס הכנסה בגין שנת 2016 ניתן לבצע רק עד 31.12.22 !!  

מצבים להחזרי מס, התשובה הקצרה: 

א. רק מי שמשלם מס הכנסה יכול לקבל החזרי מס. 

ב. טעויות בחישוב השכר על ידי המעביד הן מקור רציני להחזרי מס, לפעמים "טעות אנוש" וגם טעות מידע 

ג. החלפת מקומות עבודה במשך השנה ללא ביצוע תיאום מס בין המעסיקים. או עבודה שאינה מאחד בינואר עד 31 בדצמבר, כלומר הפסקות בהעסקה. 

ד. דמי אבטלה/אמהות/פגיעה מהווים הכנסה לכל ענין, ועפ"ר אין בהם נכוי מס תקין. סכנה לחוב מס! בעיקר אצל בעלי שכר גבוה.

ה. נתונים אישיים - נישואין, ילדים, גירושין, תשלום מזונות/כלכלה, נכות, 

ו. פעילות בשוק ההון ("העברת הפסדים" – חישוב בין חשבונות, והעברת יתרות משנה קודמת להגנת מס.) * השקעה בנדל"ן חו"ל או "אינטראקטיב" מחייב דיווח שנתי לרשות המיסים.

סיבות עיקריות להחזר מס - תשובה מפורטת קצת - 

1. טעויות בחישוב השכר על ידי המעביד - ככל שישמע מפתיע, גם מחלקות השכר בחברות מהגדולות במשק טועות.
2. החלפת מקומות עבודה במשך השנה ללא ביצוע תיאום מס בין המעסיקים. כולל עבודה שאינה מאחד בינואר עד 31 בדצמבר, כלומר הפסקות בהעסקה.

* דמי אבטלה/אמהות/פגיעה מהווים הכנסה לכל ענין, ועפ"ר אין בהם נכוי מס תקין. סכנה לחוב מס! בעיקר אצל בעלי שכר גבוה.

3. אי קבלת מלוא הניכויים והזיכויים המגיעים לעובד, כי לא הצהיר עליהם למעביד – ראה בהמשך.
4. נתונים אישיים המשפיעים על הטבות מס שונות – ראה בהמשך
5. פעילות בשוק ההון ("העברת הפסדים" – חישוב בין חשבונות, והעברת יתרות משנה קודמת להגנת מס.) * השקעה בנדל"ן חו"ל או "אינטראקטיב" מחייב דיווח שנתי לרשות המיסים.

הטבות המתבטאת בנקודות זיכוי -

הבסיס -   נקודות זיכוי לכל תושב/ת – לגבר 2.25 נקודות  לאשה 2.75 נקודות.  ועוד:

בגין שרות צבאי סדיר/שרות לאומי – ב3 השנים מתאריך השחרור

בגין ילדים – ילדים עד גיל 5, ילדים עד גיל 12, ילדים עד גין 18 (שימו לב – ילד שנולד אחרי אוקטובר עשוי "לפספס" עדכון בשנת המס..)

בן זוג – אחד מבני הזוג הגיע לגיל פרישה ו/או עיוור/נכה

בגין גירושין – חזקת ילדים, כלכלת ילדים, תשלום מזונות (למי שנשוי בשנית)

בגין ילדים (ובגירים) בעלי צרכים מיוחדים - ילד נכה או חולה (עפ"י הגדרות) או ילד שהופנה לחינוך המיוחד ע"י "ועדת זכאות ואפיון" (גם אם אינו לומד בפועל)

בגין תואר אקדמאי – בשנה לאחר קבלת זכאות לתואר ראשון או שני

עולה חדש/תושב חוזר :ותיק"/"מוטב" – משתנה במשך 3 וחצי שנים מתאריך העלייה.

נוער עובד עד גיל 18

הטבות המתבטאות באחוזים מההכנסה:

תשלומים עצמאיים לביטוח חיים  (לכל בעל משכנתא יש ביטוח חיים פרטי)

מגורים בישוב "ספר"  מזכה בהטבת מס, אבל דורש הוכחות ספציפיות.

בן משפחה במוסד  - חישוב החזר הוצאות

תרומות למוסדות ציבור והנצחה – "מוסד מוכר לפי סעיף 46"

הפקדות עצמאיות לביטוח אובדן כושר עבודה, קצבה או קצבת שאירים.

חשבונית התשלום לרו"ח/יועץ מס שמכין עבורך את דוח החזרי מס!

עבור שכירים – זכאות להטבות מובאות לידיעת המעסיק באמצעות טופס 101. אפשר (ורצוי) לבדוק את חישוב נקודות הזיכוי בתלוש המשכורת.

תביעת נ.ז., שלא זוכו במשכורת (כי לא דיווח, או טעה, או המעסיק לא מתייחס לנ.ז. מסוימים) תעשה בתביעת "החזר מס הכנסה"

עבור עצמאי, זכאות לנ.ז. והטבות אחרות מובאת בחישוב המס השנתי, בדוח השנתי למס הכנסה. כאן העצמאי אחראי לכלול את כל ההטבות. במקרה הצורך, ניתן לתקן דוח, אבל התקופה מוגבלת. עצמאי לא מגיש דוח להחזרי מס, כל הנ"ל חייבים להיכלל בדוח השנתי שלו.

זהו, כאמור ממש בגדול. ישנן הטבות מס נוספות שיש לקחת בחשבון, להקטנת נטל המיסים.

לאחר שנים רבות של עיסוק בתחום החזרי המס לשכירים, אני יכולה לומר שלשכירים רבים מגיעים החזרי מס הכנסה בדיעבד, והרבה מוותרים על הרבה כסף, מחשש או לעתים קרובות (מידי) היעדר מודעות לזכויות. יש משמעות למצבים משפחתיים אישיים, עם כל הכבוד להתקדמות חוקי ההעסקה, הורה יחיד לא תמיד ישתף את מעסיקו מחשש, וכן גם הורה לילד חריג.

חשוב לדעת גם, שישנם מצבים בהם שכיר חייב מס למס הכנסה, וחשוב לדעת לזהות מצבים אלו. לדוגמא – דמי אבטלה ואימהות. "קיבלתי דמי אבטלה" זו ממש לא ערבות להחזרי מס.

חשוב מאד לדעת אילו מסמכים נדרשים וכיצד לנצל לרמה מקסימלית את הטבות המס, על מנת ליהנות מהם. גם אם זה עולה כסף – זה המקצוע שלנו.

ועוד הערה - אני מתנגדת לתשלום "דמי פתיחת תיק" ו"תשלום מראש" להחזרי מס הכנסה, וממליצה לכם להיות זהירים מפני חברות אינטרנטיות שפונות אליכם ואינן ניתנות לבדיקה.
אצלנו התשלום הוא מול החזר מס לבנק בלבד – אם אין החזר אין תשלום והעבודה היא שקופה ואישית.

אני מזמינה אתכם ליצור קשר לשיחה אישית.

בברכה,

שולמית נוי 08-9150505 052-2605456

05226505456