הנהלת חשבונות - שולמית נוי - נילי

שלום מאיה,

נהדר שאת לוקחת בחשבון הוצאות "שקופות", שאינן קשורות במישרין לעסק. זה ממש לא מובן מאליו, ורבים נופלים בפספוס הזה. וגם - כולם סוגרים עכשיו את שנת 2020, ואני שמחה לעסוק בתחילת 2021 ברגל ימין!

אינך מציינת אם את שכירה במקביל לעסק המיועד, או את מצבך האישי ויש לכך משמעויות, אז אנסה לכסות הכל בהרחבה אבל בקטנה... ההוצאות להלן מחולקות לשני סוגים - המיסוי ב% עם הסבר בסיסי, וטווח מחירי ביצוע דוח/שרות {אצל רו"ח או יועץ מס=יוע"מ}. כמובן שניתן לעשות את הדוחות לבד, אם יש לך הידע/זמן להפיק מהן את המיטב (ולהימנע מטעויות).

אתחיל בהדגשה: כל עוסק/עסק נוגע בשלש רשויות בישראל (בעת פתיחת תיק, חשוב לפתוח בשלשתם).

מע"מ

מס הכנסה

ביטוח לאומי

{פתיחת תיקים ברשויות (ע"י רו"ח/יוע"מ) יעלה עד 500 ש"ח+מעמ, לפעמים כלול בשרות שנתי.}

מע"מ - עוסק פטור הוא "פטור" למע"מ בלבד (ולא למס הכנסה/ביטוח לאומי) אותם 17% המוכרים לכולנו - לעוסק פטור אין שם נגיעה/ עלויות, למעט דיווח מקוון בסוף שנה.

מס הכנסה - מס הכנסה משולם על בסיס הרווח=הכנסות מינוס הוצאות מוכרות.="הכנסה מוכרת למס". הסכום לתשלום מחושב על פי מדרגות מס, תוך חישוב "נקודות זיכוי" אישיות  (תושב/אשה/הורה לילדים, ועוד בגין גמלאות, הפקדות לביטוח/גמל, חינוך מיוחד, תרומות ועוד).  לדוגמא: אשה ששכרה עד 7000 ש"ח לא תשלם מס הכנסה, אך יש לזכור שהחישוב כולל את כל ההכנסות (משכורת + עסק). ההתחשבנות הזאת, עבור בעל/ת עסק, מבוצעת במסגרת הדוח השנתי, ומתייחס להכנסות תא משפחתי (שני בני זוג... הכנסות מכל המקורות, וכמובן שרצוי ניצול כל ההטבות).

{דוח שנתי למס הכנסה עלותו בין 1500-3000 ש"ח+מעמ תלוי בהיקף המשפחתי אצל רו"ח/יוע"מ}

{הצהרת הון למס הכנסה מבוצעת בשנת הפתיחת ואחת ל~5-7 שנים. עלותו 600-2000 ש"ח+מעמ אצל רו"ח/יוע"מ}

ביטוח לאומי - כאן יש למעשה 4 מדרגות חיוב, על פי אותה "הכנסה מוכרת למס" - גם כאן ההכנסה מעסק מתווסף למשכורת, כך שחשוב מאד לדייק, וההתחשבנות הסופית מבוצעת בעקבות הדוח השנתי למס הכנסה (הנ"ל). המדרגות הן: "עוסק שאינו עונה להגדרה" (מוגבל בשעות העיסוק שלו ובהכנסה, על פי הצהרה, ואינו משלם תוספת לביטוח לאומי); המדרגות הנוספות נקבעות לפי הכנסה (60% מהשכר הממוצע במשק, היום ~6300 ש"ח) והן 6% כולל ביטוח בריאות, או  ~18%... וזאת עד הכנסה של ~44,000 ש"ח, שמעליה אין תוספת תשלום.

{דיווח לביטוח הלאומי מתבצע באמצעות הדוח למס הכנסה, ואין דיווח נוסף, אך יש צורך לפעמים בהתערבות, כאשר משתנים סכומי ההכנסה למשל}

אלה הרשויות.

הוצאות נוספות:

טיפול שוטף אצל רו"ח/יועץ מס - מקנה טיפול במרבית הכיף הנ"ל, לפעמים (אצלנו..) כולל שימוש בתוכנה להפקת מסמכים אלקטרוניים וקליטת הוצאות בשוטף, אישורים והתייעצויות... נע סביב 2500-3500 ש"ח.

הפקת קבלות - יש היום תוכנות אינטרנטיות גם בחינם, ויש בעלות עד כמה עשרות ש"ח לחודש, לפי הצורך. אפשר גם לעבוד עם פנקס קבלות ידנית מחנות צרכי משרד, בתוספת "ספר ניהול תקבולים ותשלומים". במשרדנו לדוגמא השרות השוטף כולל שימוש בתוכנה מסוימת, המאפשרת הפקת קבלות ומעקב הוצאות מקוון (מופחת נייר).

שיווק/פרסום - כמובן מלבד "שיווק פה לאוזן" החיוני לכל עסק, יש פרסום ע"י נטוורקינג (עלות של עשרות עד מאות ש"ח, מאד תלוי), פייסבוק (חינם ללא קידום, אך יש לקחת בחשבון עלות או זמן של הקמה כתיבה וניהול), אתר כנ"ל.

אני מקוה שכיסיתי את מרבית התוספות, ועזרתי לך לעשות סדר. אשמח לסייע באופן אישי (לא מחייב) ואני מזמינה אותך לאתר שלנו, שיש בו הרבה מידע מפורט וידידותי (יחסית).

בכל מקרה- שיהיה בהצלחה!!

שולמית נוי

משרד רו"ח חן נוי

08-9150505   052-2605456   www.noycpa.co.il      shulamit@noycpa.co.il

05226505456