איך להבין את טופס 106 ולמקסם את ההחזרים
הכותב הינו אבי וידן מנתניה, רואה חשבון מוסמך, אשר בבעלותו משרד רואה חשבון ושל חברה לניהול כספים והנהלת חשבונות. מהו טופס 106 וכיצד ניתן לקרוא ולהבין את סעיפיו העיקריים? על כך בטור הבא...
הבנת טופס 106 ומיקסום ההחזרים האפשריים יכולים לחסוך לכם כסף בסוף שנת המס.
מהו טופס 106?
טופס 106 הוא אישור שנתי על הכנסות משכר עבודה ותשלומים אחרים. המעסיק שלכם מחויב להעביר לכם אותו עד ה-31 במרץ של השנה העוקבת לשנת המס הרלוונטית. הטופס מרכז את כל פרטי ההכנסות והניכויים משכרכם במהלך השנה.
איך לקרוא ולהבין את סעיפי הטופס העיקריים:
- פרטי העובד והמעביד: חלק זה כולל את שמכם, מספר הזהות, כתובתכם ופרטי המעסיק. ודאו שהפרטים האישיים שלכם מדויקים.
- תקופת העבודה: מציין את התקופה בה עבדתם אצל המעסיק במהלך שנת המס.
- סך כל ההכנסות משכר עבודה (ברוטו): זהו סכום השכר הכולל שקיבלתם לפני ניכויים כלשהם.
- ניכויים: חלק זה מפרט את הסכומים שהופחתו משכרכם:
- מס הכנסה נוכה: הסכום הכולל של מס הכנסה שנוכה משכרכם במהלך השנה. זהו הסכום שעליו תקבלו או תשלמו השלמה במס.
- ביטוח לאומי נוכה: הסכום הכולל של ביטוח לאומי שנוכה משכרכם.
- מס בריאות נוכה: הסכום הכולל של מס בריאות שנוכה משכרכם.
- הפרשות לקופות גמל/קרנות פנסיה/ביטוחי מנהלים: סכומי ההפרשות שלכם ושל המעסיק לקופות אלו. חשוב לדעת שהפרשות אלו עשויות לזכות אתכם בהטבות מס.
- ניכויים אחרים: סעיפים נוספים שיכולים לכלול החזר הוצאות, תרומות ועוד.
- זיכויים: חלק זה (לעיתים מופיע בטופס נפרד או בפירוט נוסף) מציין את נקודות הזיכוי להן אתם זכאים. כל נקודת זיכוי מפחיתה את סכום מס ההכנסה השנתי שעליכם לשלם. נקודות זיכוי ניתנות בגין מצבים אישיים שונים (לדוגמה, תושבות ישראל, ילדים, לימודים, שירות צבאי ועוד).
- מסים ששולמו ביתר/בחוסר: סעיף זה יופיע רק לאחר עריכת חישוב המס השנתי.
איך למקסם את ההחזרים האפשריים:
כדי לבדוק האם אתם זכאים להחזר מס וכדי למקסם אותו, עליכם לבדוק את הזכאות לנקודות זיכוי ולניכויים נוספים שלא בהכרח מופיעים בטופס 106. הנה כמה דברים שכדאי לבדוק:
-
בדקו את הזכאות לנקודות זיכוי:
- תושבות ישראל: כל תושב ישראל זכאי לנקודות זיכוי בסיסיות.
- ילדים: הורים זכאים לנקודות זיכוי עבור כל ילד.
- מצב משפחתי: ייתכנו נקודות זיכוי בגין נישואין, גירושין, אלמנות וכו’.
- שירות צבאי/לאומי: שירות מלא מזכה בנקודות זיכוי.
- לימודים: סיום תואר ראשון, שני או שלישי עשוי לזכות בנקודות זיכוי.
- הורה יחיד: עשוי להיות זכאי לנקודות זיכוי נוספות.
- בן/בת זוג ללא הכנסה: עשוי לזכות בנקודות זיכוי.
- נכות: עשוי לזכות בנקודות זיכוי נוספות.
- תשלומים עבור החזקת קרוב משפחה מוגבל: בתנאים מסוימים.
- מגורים באזור פיתוח: עשוי לזכות בנקודות זיכוי.
- תרומות למוסדות ציבוריים מוכרים: תרומות מעל סכום מסוים עשויות לזכות בזיכוי מס.
- הפקדות לקופות גמל וקרנות פנסיה: הפקדות עצמאיות לקופות אלו עשויות לזכות בזיכוי מס.
- ביטוח חיים: תשלומים עבור ביטוח חיים עשויים לזכות בזיכוי מס.
-
בדקו זכאות לניכויים נוספים:
- הוצאות מוכרות: עצמאים יכולים לנכות הוצאות שהוצאו לצורך ייצור הכנסה. שכירים יכולים לנכות הוצאות מוגדרות (לדוגמה, השתלמות מקצועית).
- הפקדות לקופות גמל וקרנות פנסיה: בנוסף לזיכוי, ייתכן שתוכלו לנכות חלק מההפקדות.
- תשלומים עבור ביטוח אובדן כושר עבודה: עשויים להיות מוכרים בניכוי.
- משכנתא: תשלומי ריבית על משכנתא לדירת מגורים עשויים להיות מוכרים בניכוי (בתנאים מסוימים).
- החזקת ילד הסובל ממוגבלות: הוצאות מסוימות עשויות להיות מוכרות בניכוי.
מה לעשות כדי לקבל החזר מס (אם מגיע לכם):
- הגישו בקשה להחזר מס: ניתן לעשות זאת באופן מקוון דרך אתר רשות המסים, באמצעות מייצג (רואה חשבון או יועץ מס) או באופן ידני על ידי מילוי טופס 135 ושליחתו בדואר.
- צרפו את כל המסמכים הרלוונטיים: טופס 106 מכל מקומות העבודה, אישורים על זכאות לנקודות זיכוי וניכויים (לדוגמה, אישורי תרומה, אישורי הפקדה לקופות גמל, אישור לימודים).
- הקפידו על מועדים: יש תקופת התיישנות להגשת בקשה להחזר מס.
חשוב לדעת:
- חישוב המס הוא מורכב וישנם פרטים רבים שיכולים להשפיע על גובה ההחזר או החיוב.
- מומלץ להתייעץ עם רואה חשבון או יועץ מס כדי לוודא שאתם ממצים את כל זכויותיכם ומגישים את הבקשה בצורה נכונה.
- אל תהססו לשאול את המעסיק שלכם שאלות בנוגע לפרטים המופיעים בטופס 106.
הבנה מעמיקה של טופס 106 ובדיקה יסודית של זכויותיכם יכולים להוביל להחזר מס משמעותי. הקדישו לכך זמן ותוכלו ליהנות מהכסף שמגיע לכם.
(חלק מהמידע, נכתב בעזרת תוכנת AI של גוגל)
יש לכם עוד שאלות לרואי חשבון , אבי וידן? כנסו!
052-2747750 המיניסייט שלי
| דברו איתנו ב | |
| רוצים עוד פרטים? כנסו! | |
עע.jpg)
